Incentivi e imposte nel risanamento del riscaldamento: cosa vale per il riscaldamento a pavimento?
Per il risanamento di un riscaldamento a pavimento esistente, di regola non sono previsti contributi d'incentivazione diretti. In quanto misura di mantenimento del valore, è però rilevante dal punto di vista fiscale: le spese di manutenzione degli immobili appartenenti alla sostanza privata sono oggi, in linea di principio, deducibili dal reddito imponibile, per le abitazioni occupate dal proprietario, allo stato attuale, per l'ultima volta per l'anno fiscale 2028. In Svizzera vengono incentivati soprattutto la sostituzione di riscaldamenti fossili o elettrici con sistemi rinnovabili e i miglioramenti energetici dell'involucro edilizio. Quali misure e contributi si applicano lo decide il Cantone in cui si trova l'edificio.
Secondo lo stato delle informazioni al 24 settembre 2026, la pulizia, la riparazione o il risanamento interno di un riscaldamento a pavimento già esistente non costituisce normalmente una misura di incentivazione a sé stante. Può tuttavia essere importante dal punto di vista tecnico se si prevede una pompa di calore e la distribuzione del calore esistente deve prima essere verificata o rimessa in efficienza. Contributo d'incentivazione, necessità tecnica e mantenimento del valore ai fini fiscali sono quindi tre questioni distinte.
Che cosa significa il risanamento dal punto di vista fiscale
Il risanamento di un riscaldamento a pavimento esistente serve a mantenere il valore dell'immobile. Le spese di manutenzione volte al mantenimento del valore degli immobili appartenenti alla sostanza privata sono oggi, in linea di principio, deducibili dal reddito imponibile a livello di Confederazione e Cantoni. Inoltre, possono essere deducibili determinati investimenti nel risparmio energetico e nelle energie rinnovabili. I contributi d'incentivazione riducono la parte a proprio carico e quindi deducibile. Se un determinato lavoro sia considerato manutenzione volta al mantenimento del valore, investimento che aumenta il valore o misura energetica lo valuta l'autorità fiscale competente; chiarite quindi preventivamente la classificazione con quest'ultima o con un fiduciario.
Il Consiglio federale ha posto in vigore la riforma dell'imposizione della proprietà abitativa con effetto al 1° gennaio 2029. Per le abitazioni occupate dal proprietario vengono allora meno, oltre al valore locativo, anche le deduzioni per le spese di manutenzione a livello di Confederazione, Cantoni e Comuni. Per l'imposta federale diretta vengono inoltre meno le deduzioni per gli investimenti destinati al risparmio energetico e alla protezione dell'ambiente; i Cantoni possono mantenere tali deduzioni energetiche per un periodo limitato. Per gli immobili locati o affittati la deduzione delle spese di manutenzione rimane invariata. Questa panoramica non sostituisce una consulenza fiscale individuale.
Il principio più importante prima dell'inizio dei lavori
Per le misure di incentivazione trattate qui, la domanda deve di regola essere presentata prima dell'inizio dei lavori. Fanno stato le condizioni attuali del programma e del Cantone competenti. Non iniziate quindi né i lavori né acquisti che potrebbero pregiudicare l'incentivo prima che il servizio competente abbia confermato la procedura ammessa. Un'offerta da sola non sostituisce una conferma del contributo.
Che cosa incentiva il Programma Edifici
Il Programma Edifici della Confederazione e dei Cantoni sostiene, a seconda del Cantone, tra l'altro l'isolamento termico, i sistemi di riscaldamento rinnovabili, gli allacciamenti a reti termiche e i risanamenti energetici globali. Per le pompe di calore le condizioni variano in base a potenza, fonte di calore, riscaldamento di partenza e ubicazione. Ogni Cantone stabilisce quali misure offre e a quali condizioni.
Per una pianificazione affidabile del progetto non vanno quindi utilizzate tabelle generiche o schede informative datate, bensì la pagina attuale del programma cantonale e il portale specifico per le domande.
Il risanamento di un riscaldamento a pavimento esistente viene incentivato?
Di regola no. Le misure di incentivazione ufficiali riguardano principalmente la produzione di calore, l'involucro edilizio e determinati risanamenti globali. La pulizia, la riparazione o il risanamento interno di un riscaldamento a pavimento idraulico già esistente non è normalmente una misura di incentivazione elencata separatamente.
Un'importante eccezione non va confusa con il risanamento di un riscaldamento a pavimento esistente: il programma d'impulso nazionale sostiene, a determinate condizioni, la sostituzione di riscaldamenti decentralizzati a olio combustibile, a gas naturale o elettrici a resistenza privi di un sistema idraulico di distribuzione del calore. In questo caso, la prima installazione di una distribuzione idraulica del calore può far parte della conversione incentivata. Se un determinato progetto soddisfa le condizioni lo conferma il Cantone competente.
Come trovare i programmi per il vostro edificio
Inserire il numero postale d'avviamento (NPA) dell'ubicazione dell'edificio su franchienergia.ch e raccogliere i programmi disponibili.
Verificare i risultati sulla pagina ufficiale dell'energia del Cantone competente.
Chiarire il progetto, il riscaldamento di partenza e le misure previste con il servizio cantonale competente o con una consulenza energetica qualificata.
Presentare la domanda di incentivo completa prima dell'inizio dei lavori e attendere la risposta del Cantone.
Solo in seguito affidare incarichi o avviare i lavori, nella misura in cui le condizioni di incentivazione lo consentono.
Servizi ufficiali nel vostro Cantone
Risaniamo riscaldamenti a pavimento in tutta la Svizzera. Per le questioni relative agli incentivi è sempre competente il Cantone in cui si trova l'edificio. I servizi cantonali dell'energia di tutti i 26 Cantoni sono riportati dalla Conferenza dei direttori cantonali dell'energia (EnDK) nel suo elenco: edificiopoloenergia.ch/contatto/servizi-cantonali-dellenergia.
Quali programmi si applicano nella vostra località lo mostra franchienergia.ch dopo l'inserimento del NPA.
Prima consulenza «calore rinnovabile» gratuita
La prima consulenza «calore rinnovabile» è un'offerta del programma federale SvizzeraEnergia ed è svolta da specialisti accreditati. È gratuita e senza impegno se le condizioni di incentivazione sono soddisfatte e l'impianto di produzione di calore che funge da riscaldamento principale ha più di dieci anni. La consulenza comprende una valutazione sul posto e una raccomandazione con una prima stima dei costi, nonché indicazioni su incentivi e deduzioni fiscali.
Questa consulenza verte sulla sostituzione del riscaldamento. Non sostituisce l'analisi tecnica dello stato di un vecchio riscaldamento a pavimento. I due accertamenti rispondono a domande diverse e possono completarsi in modo utile.
Che cosa possiamo chiarire e che cosa no
Verifichiamo e risaniamo riscaldamenti a pavimento esistenti. In questo modo chiariamo se la distribuzione del calore è adatta al sistema globale previsto e se sono necessarie misure sui circuiti di riscaldamento o sui componenti. La verifica vincolante del diritto agli incentivi, la presentazione della domanda, la consulenza fiscale e la progettazione del nuovo generatore di calore spettano ai servizi cantonali competenti e a specialisti qualificati.
Domande frequenti
Prossimo passo
Se state pianificando una sostituzione del riscaldamento e non conoscete lo stato del vostro riscaldamento a pavimento esistente, inquadriamo la vostra situazione di partenza in un primo colloquio telefonico gratuito. Se è opportuna una verifica dettagliata, segue la nostra analisi dello stato sul posto, realizzabile per qualche centinaio di franchi. La domanda di incentivo, la progettazione del riscaldamento e le questioni fiscali vengono chiarite separatamente con gli enti competenti.
Aggiornamento delle informazioni su incentivi e imposte: 24 settembre 2026. I programmi e le condizioni possono cambiare. Fanno stato le indicazioni dei servizi ufficiali al momento del progetto.